월세 세액공제 한도 (2025년 기준)
2025년 월세 세액공제는 총급여 7,000만원 이하 무주택 세대주에게 연간 최대 월세액의 12%(총급여 5,500만원 이하는 15%)를 750만원 한도 내에서 지원합니다.
1. 2025년 월세 세액공제 한도란?
월세 세액공제는 무주택자가 월세를 내는 경우 일정 금액을 세금에서 직접 차감받을 수 있는 제도입니다. 하지만 소득 수준과 월세 금액에 따라 공제 받을 수 있는 한도가 정해져 있으며, 2025년부터 일부 조정이 이루어졌습니다.
2.2025년 월세 세액공제 한도 정리
공제율
- 총급여 5,500만원 이하: 15% 공제
- 총급여 5,500만원 초과 7,000만원 이하: 12% 공제
공제 가능 월세 한도
- 연 900만원(월 75만원)까지만 인정
최대 세액공제 금액
- 총급여 5,500만원 이하: 연 135만원까지 가능
- 총급여 5,500만원 초과 7,000만원 이하: 연 108만원까지 가능
실제 계산 예시
예시 1) 총급여 5,000만원, 월세 60만원인 경우
- 연간 월세 지급액: 720만원
- 공제 가능 금액: 720만원 × 15% = 108만원
- 최종 환급 가능 금액: 108만원
예시 2) 총급여 6,000만원, 월세 80만원인 경우
- 연간 월세 지급액: 960만원 → 한도 초과로 900만원 적용
- 공제 가능 금액: 900만원 × 12% = 108만원
- 최종 환급 가능 금액: 108만원
3. 2025년 개정된 주요 내용
- 공제율 증가: 기존 10~12% → 12~15%로 상향
- 공제 한도 확대: 연 750만 원 → 900만 원으로 증가
- 세금 부담 경감: 실질적인 세액공제 혜택 증가
4. 공제 한도 초과 시 유의할 점
- 연간 900만 원 초과 금액은 공제 불가
- 세액공제 금액이 납부할 세액보다 많으면 이월되지 않음
- 근로소득 외 소득이 있으면 공제 대상에서 제외될 수 있음
5. 세액공제 vs 소득공제 차이점
- 세액공제: 세금에서 직접 차감 (예: 135만 원 공제 시 세금 135만 원 줄어듦)
- 소득공제: 과세표준에서 차감 (세율에 따라 절세 효과 달라짐)
6. 2025년 월세 세액공제 신청 방법
- 연말정산 시 국세청 홈택스에서 자동 적용 가능
- 종합소득세 신고 시 공제 항목에 추가 입력 필요
- 월세 이체 증빙 서류 제출 필수
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